Les contrats d’Assurance Vie présentent de nombreux avantages.

Souplesse des contrats d'assurance vie - Votre courtier en ligne vous informe !

Les sommes investies dans un contrat d'assurance vie reste disponibles en cas de besoin sous forme d'avances ou de retraits partiels ou définitifs.

Parmi les placements à moyen long terme, le cadre fiscal de l'assurance vie figure parmi les plus avantageux :

- en matière de disponibilité de l'épargne : après 8 ans, les retraits sont généralement exonérés d’impôt

- en matière de droits de succession : en cas de décès, le capital transmis est exonéré de droits de succession à hauteur 152 500€ dans la plupart des cas.

Fiscalité de l'assurance vie - Votre courtier en retraite vous conseille !

L'assurance vie bénéficie du régime fiscal le plus attrayant sur le long terme.

Au bout de 8 ans ou à l'échéance du contrat, les intérêt capitalisés sont soumis au prélèvement libératoire de 7,5 % s'ils sont supérieurs à 4 600 euros pour une personne seule ou s'ils sont supérieurs à 9 200 euros pour un couple.

Les sommes versées sur un contrat d'épargne assurance vie génèrent des gains (ou plus-values).

Lorsque vous retirez une partie de votre épargne, votre retrait est composé d'une part de versement et d'une part de gains.

Exemple :

retrait de 1 000 €
200 € de gains retirés => part éventuellement imposable 
800 € de versements retirés => part jamais imposable.

La part de versement n'est jamais imposée.

Quant à la part de gains, elle est éventuellement imposable et soumise selon votre choix :

- soit à l'impôt sur le revenu (en intégrant la plus-value dans votre déclaration de revenus)

- soit au prélèvement libératoire dont le taux diminue avec la durée de votre contrat.

* Abattement annuel sur les plus-values retirées de 4 600 €
(9 200 € pour un couple marié)

=> Avantage spécifique PEP et DSK : Les retraits après 8 ans sur les contrats souscrits dans le cadre du Plan d'Épargne Populaire ou dans le cadre de la réglementation DSK ne sont pas concernés par la taxe de 7,5 % et sont totalement exonérés d'impôt quel que soit le montant de la plus-value retirée (hors prélèvements sociaux).

Conditions d'ouverture : aucune. Il peut être ouvert un ou plusieurs contrats d'assurance vie par personne sans aucune limite de versement.

Assurance vie et droits de succession - Votre courtier vous informe !

En l’absence de Bénéficiaire désigné :
En cas de Décès de l’assuré et, en l'absence de bénéficiaire désigné, les sommes ou valeurs versées au décès de l'assuré font partie intégrante de sa succession, et sont donc imposables aux droits de succession dans les conditions habituelles.

En présence d'un bénéficiaire désigné (autrement dit, désigné par son nom ou du moins identifiable), ces sommes ou valeurs sont soumises :

Les règles qui s'appliquent sont différentes selon l'âge auquel vous effectuez vos versements.

- Versements avant 70 ans :
Ces versements et les produits qu'ils génèrent sont totalement exonérés de droits de succession dans une limite de 152 500 € par bénéficiaire, quel que soit son lien de parenté avec l'assuré. Au-delà de cette limite, un prélèvement fiscal de 20 % est opéré.

- Versements après 70 ans :
Ces versements sont exonérés de droits de succession dans une limite de 30 500 €.

La part excédant ce plafond est prise en compte dans le calcul des droits de succession en fonction du lien de parenté entre le bénéficiaire et l'assuré.

Toutefois Les intérêts produits, qu'ils excèdent ou non 30 500 €, sont totalement exonérés de droits de succession.

Versements avant 70 ans :

Ces versements et les produits qu'ils génèrent sont totalement exonérés de droits de succession dans une limite de 152 500 € par bénéficiaire, quel que soit son lien de parenté avec l'assuré. Au-delà de cette limite, un prélèvement fiscal de 20 % est opéré.

Attention toutefois, au-delà de ……………€ la taxation passe à 25%.